金麒麟分析师研报，权威、专业、及时、全面，是炒股的必备参考工具。在中国经济网发布的消息中，沐邦高科（603398.SH）昨日晚间表示，已收到上交所发出的《关于江西沐邦高科股份有限公司向特定对象发行股票审核意见的通知》。根据审核意见，上交所对沐邦高科提出了两点落实问题。
第一个问题是关于经营业绩。根据申报材料和回复内容，沐邦高科在2020-2022年分别实现了3,992.01万元、-13,807.72万元和-22,907.75万元的净利润。其中，2021年和2022年的亏损主要是由于传统玩具业下游需求量下降所致。此外，根据交易对方的承诺，豪安能源在2022年至2025年的净利润预计为14,000万元、16,000万元、18,000万元和20,000万元，与2022年实际净利润13,141.72万元相比略低。上交所要求沐邦高科说明玩具业务的后续安排及最新进展，以及玩具业务对公司未来业绩的影响，并完善相关风险提示。此外，还要求沐邦高科结合豪安能源2022年未完成业绩承诺的情况，说明收购定价的公允性和确认大额商誉的合理性，是否存在商誉大幅减值的风险。
第二个问题是关于本次募投项目。根据申报材料和回复内容，沐邦高科打算使用募集资金7.15亿元用于“10,000吨/年智能化硅提纯循环利用项目”，该项目的原材料来源于废硅料。上交所要求沐邦高科说明该项目原材料的来源情况，以及是否能够确保该项目的长期运行，并完善相关风险提示。
对于上交所提出的问题，沐邦高科表示将进行落实并及时回复。在获得中国证监会的同意注册决定之后，公司才能实施向特定对象发行股票的事项。然而，最终能否获得中国证监会的同意注册决定及其时间尚存在不确定性。
同时，沐邦高科还发布了向特定对象发行股票募集说明书，显示本次发行募集资金总额为17.06亿元，募集资金将用于收购豪安能源100%股权项目、10,000吨/年智能化硅提纯循环利用项目和补充流动资金。发行对象为不超过35名的特定对象，公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员及持有公司5%以上股份的股东及其各自控制的企业不参与认购。特定对象的类别包括证券投资基金管理公司、证券公司、保险机构投资者、信托投资公司、财务公司、资产管理公司、合格境外机构投资者等。发行对象及其与公司之间的关系将在发行完成后公告的发行情况报告书中予以披露。
本次发行不会导致公司控制权发生变化。截至募集说明书出具日，沐邦高科的控股股东邦领贸易和邦领国际分别持有该公司的25.55%和22.73%股份，为公司第一和第二大股东。沐邦高科的实际控制人为邦领贸易的执行事务合伙人廖志远先生。
沐邦高科表示，本次募集资金投资项目符合国家产业政策导向，将推动公司在光伏产业链上的新布局。该项目的实施将有助于公司拓展利润增长点，并提升公司在双主营业务模式下的市场竞争优势。
本次向特定对象发行股票的保荐机构为国金证券，保荐代表人为丁峰和宋乐真。
根据以上内容，沐邦高科将根据上交所的要求进行落实和回复，并等待中国证监会的同意注册决定。同时，公司将按照募投说明书的规定完成向特定对象发行股票的事项，并在发行情况报告书中披露具体发行对象及其与公司之间的关系。本次发行将为公司在光伏产业链布局提供资金支持，并有望提升公司市场竞争优势。