为了支持民营经济的发展，国家税务总局发布了一批新的税收服务政策，以减轻企业的办税费用负担。这批税收服务优化措施共有28条，从强化政策落实、便利税费办理、改进诉求响应、深化跨境服务和优化执法方式等五个方面出发，以支持民营经济的发展。
今年以来，税务总局已经推出了四批共计81条便民办税缴费服务措施，其中第五批包括的28条措施，是为了贯彻中共中央和国务院关于促进民营经济发展的意见，并专注于民营企业的发展。
中国人民大学教授朱青表示，这次28条措施最大的特点是针对小微企业和个体工商户制定了一些专门的政策措施。这些政策措施为民营经济实体量身定制，针对性强，服务力度大，将对便利民营经济实体依法纳税和健康发展起到积极作用。
《通知》要求进一步强化政策落实，具体措施包括制定支持小微企业和个体工商户发展壮大的税费优惠政策清单和相关指引，完善税费政策精准推送机制，制定并试行税费政策精准推送工作规范，更好地实现政策直达和快享等。
北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红表示，通过这些措施，税务总局不仅帮助民营企业整理了税费政策优惠清单和相关指引，还结合了深化税收征管改革的成果，建立了政策精准推送机制，由“人找政策”转变为“政策找人”，帮助民营企业更好地了解政策，及时适用政策并尽快获得政策红利。
当前，民营企业发展仍面临着许多困难，而小微企业和个体工商户是民营企业的主体。为了稳定市场预期，加大对小微企业和个体户的支持力度，财政部和税务总局最近发布了涉及小微企业和个体户的10项税费优惠政策，并将这些政策优化延续至2027年底。
例如，将个体工商户减半征收个人所得税的范围从年应纳税所得额不超过100万元调整为不超过200万元。对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税，并将增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收，适用3%预征率的预缴项目减按1%预缴等。
在这批新政出台后，税务总局制定了小微企业和个体工商户的税费清单，并统一回应了共性问题，推动了政策和需求的对接，无疑有利于民企更好地享受相关税费政策优惠。
中央财经大学财政税务学院院长樊勇表示，上述28条措施主要针对中小企业和个体工商户的涉税涉费特点和突出诉求。其中包括推进跨省迁移办理、区域间统一税务执法、首违不罚、欠税处理等措施。例如，《通知》明确要加快推进制定区域统一的税务行政处罚裁量基准，促进区域间税收执法协同。对符合条件、确有困难的民营企业发生欠税，税务机关将辅导其制定清欠计划，对按计划缴纳税款的暂不采取强制执行措施。
朱青表示：“这体现了税务部门以优化执法方式下的执法温度。”
李旭红表示，这28条措施从纳税人数字身份证明、数字化发票到增值税等多个方面，都将实际帮助民营企业减轻办税负担，集中精力发展经营，成为我国经济发展的重要支持力量。例如，《通知》提到要持续优化增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报预填服务，创新环境保护税纳税申报方式，探索智能预填，以缩短填报时间。对于“企业财务会计制度”等11项证明材料采用调阅复用措施，减少重复报送资料，减轻办税缴费负担等。
此外，《通知》还进一步改进了对诉求的响应。例如，税务总局和各省税务局建立了民营企业直联点，常态化开展民营企业走访座谈，梳理解决中小企业反映强烈的问题，并研究出务实有效的解决措施，及时回应纳税人和缴费人的合理诉求。
李旭红说：“这可以帮助民营企业第一时间解决困难，化解风险，直接提高民营企业的经营效能，进一步降低税收遵守成本。”
樊勇表示，针对我国民营经济“走出去”的新状况，上述措施中还专门增加了六条跨境税收服务措施，以适应我国民营经济发展过程中不断增加的新税务需求，而这些需求以前主要是跨国公司或大企业提出的。
根据税务总局的数据显示，今年上半年，全国新增减税降费及退税缓费达到9279亿元，其中包括小微企业和个体工商户在内的民营经济纳税人缴费人共新增减税